Ab dem 5. Juni 2026 begannen zyprische Banken, erweiterte Sorgfaltspflichten anzuwenden, um tatsächliche Steuerinländer zu identifizieren.
Das Wesen der Veränderungen
Die Steuerabteilung der Republik Zypern hat eine strengere Kontrolle über Inhaber von Investitionspässen und Aufenthaltsgenehmigungen (Aufenthaltsgenehmigungen) angekündigt. Die Behörden haben Banken und andere Finanzinstitute darauf aufmerksam gemacht, dass solche Programme häufig als Instrument zur Verschleierung von Sachwerten und Steuerhinterziehung dienen.
Fragen von Banken nach den neuen Regeln
Die aktualisierten Anforderungen gelten in Übereinstimmung mit dem einheitlichen Berichtsstandard (CRS) der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD), der den automatischen Austausch von Finanzinformationen zwischen Ländern vorsieht. Jetzt sind zyprische Banken verpflichtet, ihre Kunden eingehend zu überprüfen, wenn auch nur der geringste Verdacht besteht, dass sie versuchen, ihren wahren "Mittelpunkt lebenswichtiger Interessen" zu verbergen."
Anleger müssen eine Reihe von Fragen offiziell beantworten:
- Haben Sie aufgrund von Investitionen die Staatsbürgerschaft oder Aufenthaltserlaubnis erhalten?
- Hat der Kunde gültige Aufenthaltsrechte in Drittländern?
- Hat der Kunde im letzten Jahr insgesamt mehr als 90 Tage in anderen Ländern verbracht?
- In welchen Ländern hat der Kunde seine Steuererklärungen tatsächlich eingereicht?
Kategorien von Personen, für die Inspektionen Priorität haben werden
Die OECD hat über 100 internationale Investitionsprogramme analysiert und "risikoreiche" Jurisdiktionen identifiziert. Einwohner und Bürger dieser Länder werden in erster Linie einem verstärkten Screening unterzogen. Die Liste enthält:
- Karibik: Antigua und Barbuda, Dominica, Grenada, St. Kitts und Nevis, St. Lucia.
- Naher Osten: Vereinigte Arabische Emirate (VAE) und Bahrain.
- Europa: Zypern selbst - in Bezug auf das alte Programm "goldene Pässe" (2020 eingestellt) und die aktuellen Programme zur Erlangung eines ständigen Wohnsitzes für Investitionen.
- Andere Regionen: Bahamas, Barbados, Seychellen, Vanuatu, Turks- und Caicosinseln.
Zeitpunkt der Umsetzung und Konsequenzen
Die neuen Regeln sind bereits in Kraft getreten. Die Regulierungsbehörde hat eine enge Frist gesetzt, um den Bankensektor an die aktualisierten Anforderungen anzupassen.:
Für Neukunden aus Hochrisikoländern wird die erweiterte Verifizierung sofort ab dem Datum der Veröffentlichung des entsprechenden Rundschreibens (5. Juni 2026) gestartet.
Für bestehende Bankkunden müssen Finanzinstitute innerhalb von sechs Monaten eine vollständige Prüfung ihrer Konten durchführen.
Wenn sich herausstellt, dass der tatsächliche Sachverhalt des Anlegers nicht dem angegebenen Steuerwohnsitz entspricht, werden Informationen über seine Konten unverzüglich über das automatische Datenaustauschsystem CRS an die Steuerbehörden des Landes seines tatsächlichen Wohnsitzes übermittelt.
